Pension insurance

Kenmerken

U heeft de keuze tussen 2 vormen van pensioensparen: het pensioensparen (zoals we het al jaar en dag kennen) of het verhoogd pensioensparen (dat in 2018 werd ingevoerd). De volgende tabel geeft de verschillen tussen beide vormen weer.

*Te verhogen met gemeentelijke opcentiemen.
**Geen gemeentelijke opcentiemen.
***Formule: 30 of 25% belastingvermindering - 7% gemeentelijke opcentiemen - instapkost - 8% eindebelasting.

De belasting op pensioensparen wordt zoals u ziet niet op einddatum afgehouden, maar op uw 60e verjaardag. Dit wil niet zeggen dat het dan afgelopen is met sparen. Tussen uw 60 en 64 geniet u nog steeds van het fiscaal voordeel, maar spaart u belastingvrij (tenzij uw contract nog geen 10 jaar loopt).

Wat is de beste keuze?

Wij maken voor u de berekening.

*Na alle afhoudingen, taksen en kosten.

Het is logisch dat het fiscaal rendement hoger is bij het pensioensparen. Hier kan u echter beperkt sparen. Kan u de hogere premie financieel aan, dan raden wij u het verhoogd pensioensparen aan. De extra premie brengt immers een stuk meer op dan op een spaarboekje.

Over langetermijnsparen

Het fiscaal langetermijnsparen laat al wie in België belastingen betaalt toe om een extra aanvullend pensioen bijeen te sparen tegen de leeftijd van 65 jaar en 30% fiscaal voordeel te genieten op de spaarpremie.

De fiscale ruimte is bovendien een heel stuk hoger dan deze van het klassieke pensioensparen. Hoeveel u mag storten, wordt berekend in functie van uw netto belastbaar inkomen en dat maakt het allemaal iets complexer.

Voor wie een hypothecaire lening afsloot voor 2015 werden ook de leningslasten in deze fiscale korf afgetrokken inclusief de woonbonus, waardoor deze fiscale formule in de praktijk enkel mogelijk bleek voor de happy few. Met de afschaffing van de woonbonus in 2015 kregen plots al heel wat meer mensen ruimte voor het langetermijnsparen. Voor wie zijn hypotheeklening afsloot vanaf 2016 komt het langetermijnsparen helemaal op kruissnelheid, omdat de leningslasten niet meer in deze fiscale korf worden afgetrokken.

“Only in Belgium” horen we u denken en dat klopt.

Daarom ontwikkelden wij een eenvoudige rekentool waarmee u snel kan becijferen of u in aanmerking komt voor het langetermijnsparen, hoeveel u juist mag storten en hoeveel fiscaal voordeel het u oplevert.

Kenmerken

*Absoluut maximum = €2.450.
**Te verhogen met gemeentelijke opcentiemen.
***Geen gemeentelijke opcentiemen.
****Formule: 30% belastingvermindering - 7% gemeentelijke opcentiemen - 2% instapkost - 2% premietaks - 10% eindbelasting.

In het volgende rekenvoorbeeld maken we deze kenmerken concreet voor u.

*Na alle afhoudingen, taksen en kosten.

Het fiscaal voordeel loopt door na uw 65 jaar

Waar het pensioensparen stopt op uw 65e, kan u ervoor kiezen om deze fiscaal voordelige spaarformule wel langer aan te houden. De enige vereiste is dat u uiterlijk op uw 64 start met langetermijnsparen.

Net zoals bij het klassieke pensioensparen wordt de eindfiscaliteit afgerekend op uw 60e verjaardag, op voorwaarde dat het contract dan al minstens 10 jaar loopt. Dat betekent dat u ook in het langetermijnsparen op alle stortingen na uw 60e dus geen eindbelasting meer betaalt, terwijl u wel geniet van het volledig fiscaal voordeel.

Hoe berekent u uw premie langetermijnsparen?

Het bedrag dat u maximaal kan sparen in langetermijnsparen hangt samen met:

1. Uw netto belastbaar inkomen.
2. In sommige situaties met uw leningslast.

Weet dat vanaf een netto belastbaar inkomen van €37.773 per jaar u het maximale bedrag van €2.450 kan inbrengen in uw belastingaangifte. Brengt u ook de kosten van een woonlening in mindering, dan onderscheiden we volgende 3 situaties.

U heeft uw lening afgesloten voor 2015

Indien u een lening hebt afgesloten voor 2015, dan brengt u de leningslast in dezelfde fiscale korf in als het langetermijnsparen. Als de leningslast de korf volledig vult – wat vaak het geval is – dan is er geen ruimte meer voor de premie van het langetermijnsparen.

U heeft uw lening afgesloten in 2015

Voor wie een lening heeft afgesloten in 2015 geldt de verlaagde woonbonus. Dit betekent dat de fiscale korf tot slechts €1.520 ingevuld kan worden met uw leningslast. Het resterende bedrag kan u verder invullen met langetermijnsparen, zodat u in totaal op €2.450 (fiscaal maximum) uitkomt. Opnieuw is ook hier uw inkomen van belang.

U heeft uw lening afgesloten na 2015

De belastingaangifte is vanaf 1 januari 2016 uitgebreid. Financiert u uw woning met een lening afgesloten na 2015? Dan kan u vanaf heden in functie van uw inkomen een langetermijnsparen afsluiten voor een maximaal bedrag van €2.450. Er wordt dus geen rekening gehouden met de leningslast.

Kenmerken

Als werknemer met geen of een beperkte groepsverzekering kan u sinds 1 maart 2019 aan uw werkgever vragen om een deel van uw netto loon in te houden en als premie te storten in een contract VAPW. U (en niet uw werkgever) kiest de pensioeninstelling waarbij u dit contract afsluit.

De volgende tabel geeft een overzicht van de kenmerken van het Vrij Aanvullend Pensioen voor Werknemers (VAPW).

*Te verhogen met gemeentelijke opcentiemen.
**Formule: 30% belastingvermindering + 7% gemeentelijke opcentiemen - instapkost - 4,40% premietaks - 3,55% RSZ-bijdrage - 2% solidariteitsbijdrage - 10% eindbelasting - 7% gemeentelijke opcentiemen.

De berekening van de maximale jaarpremie is complex, aangezien deze gebaseerd is op het loon van 2 jaar geleden en op de groepsverzekering van 2 jaar geleden. U dient deze echter niet zelf te berekenen. Dit bedrag wordt door de overheid berekend en u kan dit raadplegen op mypension.be.

In het onderstaand rekenvoorbeeld maken we bovenstaande kenmerken voor u concreet.

*Na alle afhoudingen, taksen en kosten.

In tegenstelling tot de groepsverzekering (art. 24) geldt voor een VAPW geen enkele rendementsgarantie in hoofde van de werkgever. U kiest dan ook zelf de beleggingsmix (Tak 21 en/of Tak 23-fondsen).

Vraag en antwoord

Bestaat er vandaag nog een zinvolle spaarformule?

Ja. Een zinvolle spaarformule combineert volgens ons een mooi rendement met voldoende veiligheid. Anders gezegd: u wil de gulden middenweg tussen een Tak 23-fonds wat risico en mooie opbrengsten toevoegt en een Tak 21-fonds wat kapitaalsgarantie biedt. Wij helpen u hier graag bij verder en vertrekken vanuit uw risicoprofiel om de fondsenmix te bepalen.

Hoe zeker ben ik ervan dat dit spaargeld juist terecht komt?

Heel zeker. Als u spaart voor uw kinderen of kleinkinderen, kunt u hun namen laten opnemen als begunstigden in het contract. Zo ‘betonneert’ u hun rechten op de spaartegoeden, maar behoudt u zelf wel de controle over de premies en de hoogte van het spaargeld. Nog beter: het spaargeld blijft ook geblokkeerd na uw overlijden, tot de einddatum van uw contract (vb. 25e verjaardag van uw (klein)kind). Op die leeftijd zijn ze echt groot genoeg om er zelf over te mogen beschikken.

Kan ik ook sneller dan voorzien geld vrijmaken?

Ja, dat kan. Onze spaarformules zijn specifiek ontwikkeld voor sparende (groot)ouders. En dus is het maar logisch dat de voorziene einddatum (vb. 25e verjaardag) flexibel is. Want kinderen kosten geld: een eerste auto, een mooi kot in het centrum, een salon als ze alleen gaan wonen.

Betaal ik niet te veel belastingen en roerende voorheffing?

Nee. En dat is niet evident vandaag de dag. Spaargeld op termijnproducten bij de bank kost u mogelijk wel 30% roerende voorheffing op de interesten aan het einde van de rit. De reden? Tak 21-opbrengsten zijn onbelast als het contract langer duurt dan 8 jaar. Tak 23-contracten zijn helemaal vrij van roerende voorheffing.

Hoe ziet het beste spaarplan er precies uit?

Dat zoeken we samen met u uit.

De huidige situatie

Wij Belgen zijn fervente spaarders, dat is algemeen geweten. Ondanks de historisch lage rentevoeten houden we dit heilige huis overeind en staan er recordbedragen geparkeerd.

De rentevoeten dalen en toch zetten we meer geld op spaarboekjes. We gaan ervan uit dat de spaarboekjes veilig zijn, maar ze brengen minder op dan het inflatieniveau. Deze situatie is niet houdbaar en dus zijn we genoodzaakt om andere wegen te bewandelen.

De oplossing: slim sparen

Het is niet altijd eenvoudig om alternatieven te vinden voor het spaarboekje. Het moet veilig zijn, snel op te vragen en daarboven moet het liefst nog meer opbrengen dan een spaarrekening.

Daarom werken wij graag met spaarplannen. Op regelmatige basis sparen we automatisch een bedrag. Wie weet immers of het het juiste moment is om in de beurs te stappen? Niemand. Door gespreid en constant te sparen, krijgt u een mooie gemiddelde stijging van uw spaartegoeden. In tijden van economische groei profiteert u mee en wanneer de beurzen het wat minder doen, kunt u goedkoop bij sparen. Dit is wat we "slim sparen" noemen.

Fiscaal is het ook zeer interessant, u betaalt namelijk geen 30% roerende voorheffing op het rendement! We moeten wel rekening houden met 2% verzekeringstaks, maar als uw beleggingshorizon lang genoeg is, zal u hiervan geen hinder ondervinden. De beurstaks van 1% is dan weer niet van toepassing.

Zoals u ziet, is sparen voor iedereen. Wij volgen uw profiel en kijken wat het beste bij u past. U kan kiezen tussen fondsen die beleggen in aandelen, obligaties of een combinatie van beide. Wat ook kan, is een combinatie tussen Tak 21 en Tak 23.